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Le salaire de l’auto-entrepreneur
Dernière mise à jour le 15/10/2024
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Avoir le statut d’auto-entrepreneur permet de jouir d’une grande flexibilité tout en générant des revenus issus d’une activité professionnelle. L’auto-entrepreneur fixe librement son niveau de revenu en fonction des prix liés à son expertise, son expérience et à la concurrence dans son secteur d’activité.
Il doit toutefois garder en tête de nombreux éléments, notamment les frais engendrés par son statut d’indépendant.
Comment est fixé le salaire d’un auto-entrepreneur ?
L’une des spécificités du régime d’auto-entrepreneur réside dans la grande liberté qui est offerte à la personne exerçant son activité. Devenir auto-entrepreneur permet de fixer librement sa rémunération, dans le sens où il la négocie librement avec son client.
Avant de fixer son niveau de rémunération, il convient, pour l’entrepreneur, de s’interroger sur le montant des charges liées au chiffre d’affaires de son activité et sur le montant des tarifs appliqués par la concurrence.
Charges liées au chiffre d’affaires
Pour calculer sa rémunération, l’auto-entrepreneur devra effectuer un récapitulatif des charges et frais de la micro-entreprise.
Frais liés au fonctionnement de l’activité
Ces frais concernent essentiellement les dépenses nécessaires au bon fonctionnement de l’activité. Cela peut être :
- Achat de marchandises ou matériels essentiels ;
- Location de locaux ou de voiture ;
- Création d’un site internet ;
- Réparation de matériels ;
- Embauche du personnel etc…
Toutes ces dépenses sont à prendre en compte car elles constitueront un montant total à déduire du chiffre d’affaires. Parmi celles-ci, certaines seront régulières alors que d’autres seront occasionnelles telles que les frais de réparation de matériel.
Versement des cotisations sociales
Les cotisations sociales ou charges sociales sont des prélèvements assis sur les salaires ou sur le chiffre d’affaires. Elles permettent de bénéficier d’une couverture sociale de base pour les frais de santé, les arrêts maladie, la retraite, les prestations familiales, le décès et même l’invalidité.
Le statut de micro-entrepreneur permet à ce dernier de bénéficier d’un régime simplifié de calcul et de paiement des cotisations sociales obligatoires. Le montant de ces cotisations change en fonction du domaine d’activité dans lequel il exerce et s’élèvent à :
- 12,3 % pour la vente de marchandises ;
- 21,2 % pour la prestation de services artisanales et commerciales (BIC) ;
- 23,1% pour les professions libérales classiques (BNC) et les professions libérales réglementées qui dépendent de la CIPAV.
En tant qu’auto-entrepreneur, ce dernier devra également payer la contribution à la formation professionnelle (CFP). Celle-ci est prélevée sur le chiffre d’affaires et les taux s’élève à :
- 0,1 % pour les commerçants ;
- 0,2 % pour les professionnels libéraux et prestations de services ;
- 0,3 % pour les artisans.
Impôts
Outre ces cotisations sociales, l’auto-entrepreneur doit également s’acquitter de l’impôt.
Tous les micro-entrepreneurs sont soumis par défaut à l’impôt sur le revenu qui est réglé chaque mois par prélèvement à la source. Cela consiste à déduire l’impôt sur le bulletin de paie avant versement du revenu. De ce fait, le paiement est étalé sur 12 mois et le décalage d’un an supprimé. De plus, l’impôt s’adapte automatiquement au montant des revenus perçus.
Il peut toutefois opter sous conditions pour un prélèvement libératoire de l’impôt grâce au régime micro-social simplifié dont il bénéficie. L’impôt sera prélevé en même temps que les charges sociales, selon un pourcentage fixe dont le taux dépend de la nature de l’activité.
Ce taux s’élève à :
- 1% pour la vente de marchandises ;
- 1,7% pour les services artisanaux ;
- 2,2% pour la prestation de services.
En plus de l’impôt sur le revenu, l’auto-entrepreneur est redevable de la cotisation foncière des entreprises (CFE) et de la TVA. Il doit régler la CFE, tous les ans dans la commune où est domiciliée son activité. En revanche, ce dernier est exonéré de cet impôt la première année de son activité.
Par principe, les auto-entrepreneurs bénéficient du régime de franchise en base de TVA. Ce qui veut dire qu’en dessous d’un seuil, il est exonéré de collecter et reverser la TVA.
En 2023, le seuil de franchise de ce régime s’élève à :
- 36 800 euros pour les artisans et les professions libérales
- 91 900 euros pour les commerçants.
Plafonds de revenus
Avant de fixer sa rémunération, l’auto-entrepreneur doit prendre en considération les plafonds du statut d’auto-entrepreneur. En effet, ce dernier doit respecter un plafond maximal en fonction de l’activité exercée.
Le bénéfice du statut d’auto-entrepreneur impose de respecter les seuils suivants :
- 188 700€ pour les activités commerciales et les prestations d’hébergement ;
- 77 700 € pour les prestations de services.
En cas d’activité mixte, le chiffre d’affaires global ne doit pas dépasser 188 700 €.
Garder ces plafonds en tête est essentiel pour l’auto-entrepreneur au moment de fixer son niveau de rémunération car le dépassement d’un plafond peut entraîner des risques financiers.
Montants des tarifs appliqués
L’auto-entrepreneur peut lui-même se donner un objectif de revenus et fixer sa rémunération en fonction de cet objectif. Il est d’ailleurs nécessaire, avant de fixer son salaire, d’effectuer une étude de marché pour l’activité en question.
Il ne s’agit pas seulement d’être attrayant financièrement mais de réussir à se différencier au sein d’un secteur d’activité.
En d’autres termes, il est possible de fixer un prix généralement supérieur à ceux pratiqués sur le marché, en tenant compte :
- Des tarifs pratiqués par la concurrence : il est possible de fixer un prix généralement supérieur à ceux pratiqués sur le marché à condition de pouvoir justifier d’une expérience et de compétences particulières. En ce sens, la réalisation d’une étude de marché permet de fixer son niveau de rémunération en fonction de ces paramètres.
- Du temps dédié à chaque prestation et à la gestion administrative de l’activité : l’auto-entrepreneur fait face à du temps qu’il ne peut facturer (prospection client, analyses, devis etc…). Il doit donc garder en tête qu’il doit inclure ce temps dans ses objectifs de rentabilité.
- Des congés : pour fixer son salaire, il doit prendre en compte les congés qu’il souhaite obtenir. Ces derniers correspondent à des périodes où il ne sera pas capable de travailler et, donc, où il ne pourra générer aucun revenu.
Quel est le salaire moyen d’un auto-entrepreneur cette année ?
L’Institut national de la statistique et des études économiques (INSEE) publie régulièrement des études sur les personnes exerçant une activité non salariée.
Parmi ces personnes, 43% sont micro-entrepreneurs. Ainsi dans une étude de 2020, l’INSEE a dénombré 1,4 millions d’auto-entrepreneurs en France. Ce chiffre est en forte augmentation puisqu’en 2016, il y avait près d’un million d’auto-entrepreneurs.
Néanmoins, la même étude met en lumière le salaire moyen des auto-entrepreneurs. Entre 2019 et 2020, pénalisés par la crise sanitaire et la chute de l’activité qui lui est liée, le revenu d’activité moyen des auto-entrepreneurs baisse.
Ainsi, les personnes exerçant une activité d’auto-entrepreneurs obtiennent une rémunération moyenne s’élevant à 590 euros par mois. Leur faible revenu est lié à la nature de ce régime qui impose des plafonds sur les chiffres d’affaires pour en bénéficier.
De plus, la micro-entreprise constitue souvent pour certains une activité en parallèle d’un travail salarié, expliquant ainsi le faible temps qu’ils consacrent à leur activité d’auto-entrepreneur.
En outre, les auto-entrepreneurs sont marqués par des inégalités importantes dans les revenus. Cette inégalité est naturellement expliquée par les différentes branches d’activité des auto-entrepreneurs mais aussi par des niveaux d’expertise variables.
Les auto-entrepreneurs sont principalement présents dans plusieurs domaines. Il y a des auto-entrepreneurs coiffeurs, dans le domaine de la construction, des arts et spectacles, dans l’industrie, la santé, la coiffure et le conseil.
L’ensemble de ces activités représente 40% des activités des micro-entrepreneurs actifs en France.
Comment justifier son salaire en tant qu’auto-entrepreneur ?
Étant donné qu’il n’existe pas de fiche de paie pour auto-entrepreneur, ce dernier peut substituer de nombreux éléments à la place du bulletin de salaire.
Pour combler ce manque, il est en effet possible de présenter certains justificatifs de revenus particulièrement importants. C’est le cas par exemple lors d’une demande de prêt, au moment de louer un appartement en tant qu’auto-entrepreneur ou tout autre acte nécessitant de justifier d’un certain niveau de revenu.
Ainsi, à la place du bulletin de salaire l’auto-entrepreneur peut opter pour un extrait de sa déclaration d’impôt sur le revenu et surtout de son avis d’imposition.
Il est également possible d’utiliser les justificatifs de déclaration du chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur auprès de l’URSSAF. Ce dernier peut justifier ses revenus en tenant un cahier ou un livre de recettes. Ce document constitue un justificatif en cas de contrôle, car il suit les entrées d’argent.
L’ensemble de ces éléments permettent à l’auto-entrepreneur de justifier ses revenus et de remplacer un bulletin de salaire qu’il ne peut pas obtenir.
Dans tous les cas, en tant qu’auto-entrepreneur, il est important de conserver l’ensemble des documents mentionnant le revenu. Ils seront utiles au moment de justifier d’un niveau de vie ou d’entrées d’argent régulières.
FAQ
Quel est le salaire net d'un auto-entrepreneur ?
Selon une étude de l’INSEE en 2020, les personnes exerçant une activité d’auto-entrepreneurs obtiennent une rémunération moyenne s'élevant à 590 euros par mois.
A quoi servent les cotisations ?
Les cotisations permettent de se protéger personnellement mais également de protéger son conjoint et ses enfants par le biais d’une couverture maladie, d’indemnités etc… Elles permettent également de préparer l’avenir avec le régime des retraites et de contribuer au système de la Sécurité sociale, qui garantit en retour les prestations de base.
Que représente les frais de débours de l'auto-entrepreneur ?
Les frais de débours représentent l’ensemble des sommes avancées par l’auto-entrepreneur au nom du client pour la réalisation d’un service. La facture est établie au nom du client final, ce qui accorde le droit à l’auto-entrepreneur de se faire rembourser. Il est important de préciser que les frais de débours ne sont pas une refacturation. Le remboursement ne peut comprendre un coefficient de marge.
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L’ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Dernière mise à jour le 15/10/2024
Rédigé par
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L'ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Bonjour,
Merci pour ces exemples détaillés.
Sauf erreur de ma part, je pense qu’il y a une erreur au niveau des “de 511,5 euros au titre dudit…” que nous sommes dans le cas d’une “prestation de services” et non pas de “services artisanaux” donc pour moi c’est 30000 x 2,2% soit 660€.
Je rajouterai un exemple d’un business d’achat et revente de marchandise où le salaire potentiel est calculé à partir du bénéfice et non pas du chiffre d’affaires.
Cordialement
Emmanuel
Bonjour,
En effet, vous avez tout à fait raison. Le prélèvement sera de 660 euros puisqu’il s’agit d’une prestation de service soumise au taux de versement libératoire de 2,2%.
En vous remerciant pour cette remarque, nous vous souhaitons une belle journée.
L’équipe LegalPlace
Bonjour, j’envisage de passer du statut de salarié au statut d’auto-entrepreneur, j’aimerais savoir comme sera calculée ma retraite . Est-ce que mes trimestres cotisés en tant qu’auto-entrepreneur vont être automatiquement cumulés aux trimestres cotisés en tant que salarié ?
Cdt
M2F
Bonjour, Dans le cas où vous deviendriez auto-entrepreneur après avoir été salarié, vous ne pourrez pas cumuler vos points retraites. En effet, les points acquis dans le régime général ne se cumuleront pas à ceux acquis dans un autre régime. En conséquence, la personne qui aura cumulé ces 2 activités et cotisé à plusieurs caisses de retraite devrait normalement toucher sa retraite de base ainsi qu’une éventuelle retraite complémentaire par exemple pour les professions cadres et enfin une retraite complémentaire de la part de la caisse de retraite (SSI pour les professions artisanales et commerciales ou CIPAV pour les professions… Lire la suite »
bonjour
si on opte pour le versement libératoire et a la fin de l’année ,on aura un avis d’impôt sans abattement forfaitaire ou avec .
dan sle cas ou on paye les 660 euro d’impôt et les charges qui va avec on auras 22700 ‘exemple de 30000 euro ) ou bien y’au un abattement après genre on auras 11350 euro sur l’avis d’impôt.
merci
Bonjour,
A la différence de l’imposition classique qui applique un abattement forfaitaire en fonction de votre activité, le versement libératoire est une forme de prélèvement à la source qui vous permet d’être prélevé au titre de l’impôt sur le revenu sous la forme d’un pourcentage supplémentaire lors de votre paiement des charges sociales. Le taux appliqué dépendra de la nature de votre activité. En conséquence, vous disposerez d’un avis d’impôt sans abattement forfaitaire.
En espérant que cette réponse vous sera utile.
L’équipe LegalPlace
Bonjour je suis actuellement fonctionnaire.
je souhaite devenir micro entrepreneur en juin 2021, je n aurais pas assez cotiser pour être en retraite d cela fonction publique ( au plus tôt. décembre 2024 ) comment faire pour cotiser et ne pas perdre mes avantages
cdt
Bonjour,
Merci pour votre question. Sachez que comme l’ensemble des travailleurs en France, l’auto-entrepreneur peut avoir accès à une retraite. Les cotisations sociales payées par l’auto entrepreneur lui donnent le droit à une indemnité lors de sa retraite. A taux plein, c’est-à-dire dans le cas où l’auto-entrepreneur a validé l’ensemble des trimestres de cotisation, le montant de l’indemnité journalière de retraite est de 50% du revenu moyen journalier.
Concernant la meilleure option pour ne pas perdre vos avantages, c’est un sujet délicat en l’occurrence, nous vous conseillons de contacter un avocat qui saura vous renseigner.
L’équipe LegalPlace
https://www.legalplace.fr/question-pour-avocat/formulaire/
Je pense me mettre en auto entrepreneur a 100pour100, j ai bien lu votre article pourriez vous me conseiller?, je part sur artisanat, en déclarant 25000 euros à l’année combient je pourrais gagner en net?
Bonjour,
Cela dépend du montant de vos cotisations sociales qui varient en fonction de vos aides ainsi que de vos impôts qui dépendent de votre situation fiscale. Nous ne pouvons pas vous donner de chiffre exact. Néanmoins, vous pouvez vous rapprocher de l’URSSAF pour plus de renseignements sur vos cotisations sociales.
En vous souhaitant bon courage dans vos démarches,
L’équipe LegalPlace
Bonjour,
Je suis encore sous l’imposition de mes parents. Je voudrai faire Uber Eat le soir pour toucher 400 euros par mois. Est ce que mes parents vont ils payer plus d’impots ?
Je voulais savoir si on payait juste un impot tout les 3mois en fonction de nos revenus ou si on ne paye qu’un impot a partir d’une certaine somme d’argent généré
Bonjour, Cela dépend de votre quotient (du nombre de personnes dans votre foyer fiscal) ainsi que du chiffre d’affaires imposable puisque cela fonctionne par tranche d’imposition. En effet, en devenant auto-entrepreneur, vos parents devront déclarer vos revenus. Toutefois, sachez que si vous êtes étudiant et avait moins de 26 ans au 1er janvier de l’année d’imposition (1er janvier 2020 pour l’imposition des revenus de 2020) alors vous êtes exonéré de déclarer et de payer des impôts sur ce que vous gagnez en tant que micro-entrepreneur livreur Uber Eats si votre chiffre d’affaire annuel reste inférieur à 4564 euros par an… Lire la suite »
Bonjour
je suis autoentrepreneur , j’ai un restaurant et je déclare 35.000 euros de CA sur l’année . je voulais savoir quel est mon salaire mensuel net par mois. Sachant que j’ai opté pour le versement libératoire. Merci
Bonjour,
Votre salaire dépendra des montants de vos cotisations sociales payées mensuellement ou trimestriellement mais également de vos frais professionnels non déductibles de votre chiffre d’affaires. En conséquence, nous ne pouvons pas estimer votre salaire mensuel net par mois. Sachez toutefois qu’en tant qu’activité commerciale, le pourcentage du versement libératoire appliqué chaque mois à votre chiffre d’affaires sera de 1%.
En espérant que cette réponse vous sera utile.
L’équipe LegalPlace
Bonjour,
J’ai un travail (service / expertise) à effectuer qui devrait me rapporter ponctuellement 1000€ (une seule fois). Suis-je obligé de me mettre auto-entrepreneur pour cela ? En d’autres termes, suis-je obligé d’avoir un statut légal pour “si peu” ?
Merci de votre réponse.
Bonjour,
Votre situation est complexe et nécessite l’avis d’un professionnel.
Nous vous invitons à prendre contact avec un avocat afin de bénéficier de conseils adaptés à votre situation personnelle.
En vous souhaitant une belle journée,
L’équipe LegalPlace
Bonjour, j’étais commerçante pendant presque 40ans, je suis à la retraite depuis 2ans, je viens de vendre mon commerce, je recherche actuellement un complément de revenus et j’ai une amie qui me propose de l’aider car elle va ouvrir un petit commerce de vent de glaces à l’italienne et a besoin de quelqu’un pour l’aider et a penser à moi pour la confiance et m’a proposé de me faire le statut d’auto-entrepreneur pour que je sois libre de ma personne, mais mon comptable m’a déconseillé si je n’ai pas au moins 2 propositions de prestations, j’espère que vous me comprenez,… Lire la suite »
Bonjour,
Votre situation est complexe et nécessite l’avis d’un professionnel.
Nous vous invitons à prendre contact avec un avocat afin de bénéficier de conseils adaptés à votre situation personnelle.
En vous souhaitant une belle journée,
L’équipe LegalPlace
Je vous remercie
Cordialement
Bonjour,
Si l’entreprise créée a deux activités, l’une de prestations de service et l’autre de vente, est-ce qu’elle aura deux plafonds distincts comme si elle avait deux chiffres d’affaire ? Ou le chiffre d’affaire sera confondu et dans ce cas quel plafond s’applique ? La même question se pose pour les cotisations sociales, est ce que le chiffre d’affaire est confondu ou les deux activités distinctes sont soumises chacune à leurs taux respectifs ? Merci beaucoup pour votre article.
Bonjour,
Pour les activités mixtes, le chiffre d’affaires global ne doit pas dépasser 176 200 € et la partie relative aux prestations de services ne doit pas dépasser 72 600 €.
Quant à la déclaration de chiffre d’affaires et aux conséquences sur les cotisations sociales, vous devez renseigner le chiffre d’affaires pour chaque catégorie d’activité. Une seule déclaration est faite mais vous devez compléter plusieurs lignes. Le calcul s’effectuera effectivement en fonction des taux applicables à chaque activité.
En espérant que notre réponse vous sera utile.
L’équipe LegalPlace
Bonjour je ne comprends pas je viens de passer de 11% de charge en 2021 (prestation de services) à 22% sur le deuxième trimestre 2022. C’est normal ?
Merci de vos réponses
Bonjour,
En effet, les charges sociales pour les prestations de services artisanales ou commerciales équivalent à 22 % du chiffre d’affaires (CA). Je vous invite à consulter notre article sur le sujet.
En espérant avoir su répondre à vos interrogations.
L’équipe LegalPlace
Bonjour,
J’aimerais m’installer comme auto entrepreneur.
Ne sachant si cela marchera, puis je fixer mon salaire en fonction des sommes percue pour la pour le service?
Par exemple, je prendrais 50% des gains.
Merci d’avance.
Michèle
Bonjour, oui en tant qu’auto-entrepreneur vous pouvez fixer comme salaire comme vous le souhaitez. La société n’est pas distinct de l’auto-entrepreneur, vous. Autrement dit, c’est vous qui percevez directement le salaire et décidez si vous souhaitez en toucher une partie, la réinvestir ou non.
En vous souhaitant une belle journée,
L’équipe LegalPlace.
Bonjour,
Que se passe-t-il si on a opté pour le versement libératoire, mais qu’en fait on a dépassé le plafond depuis longtemps.
pour des revenus de 72 240, on doit payer combien d’impôts normalement ?
pour prestation de services,
merci pour votre aide
Bonjour,
Outre ces cotisations sociales, l’auto-entrepreneur doit également s’acquitter de l’impôt sur le revenu. Il peut toutefois opter pour un prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu qui s’élève à 2,2% pour la prestation de services. Par ailleurs, l’entrepreneur sera radié du statut d’auto-entrepreneur dans le cas où son chiffre d’affaires dépasse 72 600 euros pour la prestation de services.
En vous souhaitant une belle journée,
L’équipe LegalPlace.
Bonjour, j’ai un souci avec ma taxe CFE que je dois régler sur les revenus 2021. J’ai créé mon auto entreprise fin juillet 2021. J’ai perçu 2660€ en chiffre d’affaire. Qui peut me donner la formule pour calculer si je suis redevable de cette taxe ou pas ? Sachant, que le ÇA inférieur à 5000€, on est exonéré.
les impôts ont calculé 5320€ !!!!!
Merci à vous Nadine
Bonjour,
La base d’imposition de la CFE est constituée par la valeur locative des biens immobiliers par l’entreprise au cours de l’année n-2.
Par conséquent, le montant de le CFE s’obtient en multipliant la base d’imposition par le taux applicable pour chaque commune ou chaque EPIC.
Ainsi, n’hésitez pas à contacter un conseiller sur ce point.
En espérant avoir su répondre à vos interrogations.
L’équipe LegalPlace
Bonjour,
J’ai eu un entretien d’embauche dans une entreprise de prestations esthétiques on m’a proposé de me mettre sous le statut d’auto entrepreneur pour un 39h par semaine payer entre 1600 et 2000e c’est à dire 9-10e de l’heure sauf que je trouve que c’est pas normal sachant que le smic est à 11,69 Est-ce un bon contrats ou il y y’a un ic quelque part ? Mon conjoint m’a dis de renégocier le salaire pour 15e de l’heure si l’embauche s’avère positif. Je ne sais pas quoi faire pouvez-vous me conseiller?