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Simulation de salaire d’un gérant de SARL
Dernière mise à jour le 29/07/2024
La simulation de salaire d’un gérant de SARL peut s’effectuer avec un calculateur en ligne en répondant à quelques questions. En effet, celui-ci prend en compte un certain nombre de critères, dont les charges fiscales et sociales déductibles.
À part le calcul du salaire, l’outil permet au gérant de savoir s’il devrait plutôt se rémunérer sous forme de dividendes ou même s’il ferait mieux de cumuler les deux sources de rémunération. Mais il est toujours préférable de se rapprocher d’un prestataire spécialisé pour avoir une approche personnalisée.
Quelles sont les étapes pour débuter la simulation de salaire ?
Pour débuter la simulation de salaire du gérant de SARL, il est possible de se rendre sur le site de l’Urssaf et remplir les champs nécessaires pour permettre à l’outil de fournir les données dont on a besoin. Ces dernières se mettront à jour de manière automatique à chaque modification du formulaire.
Quels critères sont à prendre en compte pour effectuer la simulation ?
Pour effectuer la simulation de salaire du gérant de SARL, il est nécessaire de prendre en compte quelques critères, dont l’option pour :
- L’impôt sur les sociétés ;
- L’impôt sur le revenu.
Charges sociales et fiscales déductibles
Le montant des cotisations sociales dépend du statut du dirigeant de SARL (gérant minoritaire ou bien majoritaire). Pour le gérant majoritaire, il se calcule de manière forfaitaire pendant les deux premières années d’activité. Ensuite, il fera l’objet d’une réévaluation selon sa rémunération.
Quant au gérant minoritaire ou égalitaire de la société à responsabilité limitée, il ne doit s’acquitter d’aucune cotisation sociale s’il choisit de ne pas toucher de rémunération. Pour le dirigeant rémunéré, le salaire est par ailleurs assujetti aux charges sociales.
En outre, il convient de savoir que dans le cas d’une SARL imposée à l’IS, la rémunération du gérant est déductible du résultat imposable à l’entreprise. Cette dernière paie ainsi son propre impôt suivant le bénéfice réalisé. Quant au bénéficiaire, il effectuera la déclaration des revenus perçus à l’IR dans la catégorie des traitements et salaires.
En somme, les salaires associés aux charges sociales font l’objet d’une déduction dans le résultat fiscal d’une SARL imposée à l’impôt sur les sociétés. Les dividendes ne permettent pas de diminuer de manière directe la base imposable de l’entreprise. En effet, leur calcul s’effectue après le règlement de l’impôt.
Impôt sur le revenu et impôt sur les sociétés
En SARL, les bénéfices sont soumis par défaut à l’IS. Mais les dirigeants peuvent opter pour une imposition sur le revenu. Lorsque c’est le cas, leur choix deviendra irréversible au bout de 5 ans. Il aura un impact considérable sur :
- Traitement fiscal des rémunérations des dirigeants associés ;
- La déclaration d’IR.
Il convient de savoir que la SARL relevant de l’IR ne paie pas son impôt. Ce sont les associés de l’entreprise qui s’en chargent. Et la rémunération du gérant associé n’est pas déductible fiscalement. En effet, elle doit être traitée sur la liasse fiscale et ne viendra pas réduire le résultat imposable.
Il convient de savoir également que l’option pour l’IR est plus avantageuse pour une SARL déficitaire, ses pertes pouvant être imputées à d’autres revenus du foyer fiscal. En effet, cette opération donne la possibilité de diminuer de manière significative les impôts sur le revenu des associés.
Lorsque l’on choisit l’option pour l’IS, les pertes passeront par ailleurs sur les prochains exercices en cas de déficit. Quant aux bénéfices non distribués sous forme de rémunération ou de dividendes, ils ne seront pas soumis aux cotisations sociales des TNS.
Statut du gérant majoritaire vs minoritaire
Le gérant majoritaire de la SARL est soumis au régime des TNS. Qu’il touche ou non une rémunération, il cotise au régime des indépendants. Et il ne peut pas bénéficier d’un contrat de travail ni prétendre aux allocations chômage.
Concernant sa rémunération, elle est soumise à des règles particulières. En plus d’apparaître dans la comptabilité de l’entreprise, elle est reprise dans la liasse fiscale. Si le gérant majoritaire de la société décide de l’augmenter, il sera tenu de respecter les limites raisonnables.
Pour le gérant minoritaire de la SARL, la rémunération est déterminée, soit par :
- Les statuts ;
- Une décision en AGO ou Assemblée générale ordinaire.
En règle générale, la fixation de son montant est soumise à l’approbation des associés de la SARL. Les modalités peuvent être différentes d’une entreprise à l’autre, mais ce dernier doit rester équitable. Pour ce faire, il convient de se référer aux pratiques du marché.
Comment utiliser un simulateur de salaire pour gérant de SARL ?
Pour utiliser un simulateur de salaire pour gérant de SARL, il faut alors disposer de toutes les informations nécessaires à la réalisation du calcul en ligne, que ce soit pour :
- Le salaire brut ;
- Le salaire net avant et après impôt ;
- La rémunération totale.
Comment interpréter les résultats de la simulation ?
Pour interpréter les résultats de la simulation de salaire du gérant de SARL, il est préférable de demander l’aide d’un prestataire spécialisé. Les résultats du calcul réalisé grâce au simulateur sont indicatifs. Ils ne se substituent alors pas aux décomptes réels du fisc.
Notons qu’il serait également judicieux de réaliser des simulations chiffrées pour bien choisir entre rémunération et dividendes. Elles permettent de mesurer l’impact du choix sur la fiscalité de la société.
FAQ
Comment la rémunération du gérant de SARL se fixe-t-elle ?
La rémunération du dirigeant d’une SARL est généralement fixée par une décision collective des associés prise en AG ou assemblée générale. Il faut savoir que celle-ci se prend selon les modalités prévues par les statuts de la société à responsabilité limitée. En effet, le document en prévoit souvent les conditions.
Comment les associés de la SARL sont-ils rémunérés ?
La rémunération d’un associé de l’entreprise est indiquée dans son contrat de travail. En règle générale, elle peut être variable ou fixe. Par ailleurs, il faut que son montant corresponde à celui d’un salarié accomplissant les mêmes tâches et tenant les mêmes responsabilités au sein de la société à responsabilité limitée.
Que doit-on savoir d’autre à propos de la SARL et son dirigeant ?
La SARL doit s’acquitter de la TVA et de diverses charges sociales, parmi lesquelles on retrouve celles liées :
● Au personnel ;
● À la rémunération du gérant.
Concernant son dirigeant, il est le seul représentant légal de la société pour chaque acte de gestion. L’établissement des comptes annuels figure parmi les tâches qu’il est tenu d’accomplir. Comme l’indique leur nom, ils doivent être établis tous les ans.
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Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L’ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
Dernière mise à jour le 29/07/2024
Rédigé par
Samuel Goldstein
Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L'ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris
